Юридическое лицо — резидент (далее — резидент) заключает договор займа с юридическим лицом — нерезидентом (далее — нерезидент), по которому намерено получить от нерезидента заем в иностранной валюте. Нерезидент настаивает на закреплении в договоре займа процентной ставки за пользование займом в случае просрочки возврата займа — 10% годовых. Резидент планирует добросовестно исполнять свои обязательства по договору займа и не допустить просрочки, то есть платежа по повышенной процентной ставке за пользование займом не будет. 1. Потребуется ли резиденту получать разрешение Национального банка Республики Беларусь на осуществление валютной операции, связанной с движением капитала (далее — разрешение)? 2. Каковы действия банка при отсутствии разрешения?

1. Да, потребуется.

В соответствии с ч. 2 ст. 10 Закона Республики Беларусь от 22.07.2003 № 226-З«О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Закон о валютном регулировании) резиденты осуществляют валютные операции, связанные с движением капитала, на основании разрешений Национального банка Республики Беларусь, если иное не установлено Законом о валютном регулировании или Президентом Республики Беларусь.

Абзацем 3 п. 18.8 Правил проведения валютных операций, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 № 72 (далее — Правила № 72), установлено, что субъекты валютных операций — резиденты (кроме банков) осуществляют на основании разрешений Национального банка на проведение валютных операций, связанных с движением капитала, валютные операции, пре­дусматривающие получение кредитов и (или) займов, при наличии следующего условия: процентная ставка за пользование кредитом и (или) зай­мом в случае просрочки возврата кредита и (или) займа (в сумме увеличения размера процентов в связи с просрочкой возврата кредита и (или) займа) и размер неустойки (штрафа, пени) в совокупности превышают 0,01% за каждый день просрочки (3,65% годовых). Для расчета данного уровня в случае, если в договоре размер неустойки (штрафа, пени) выражен фиксированной суммой, осуществляется ее пересчет в процентное выражение.

Таким образом, резиденту потребуется получить разрешение Национального банка Республики Беларусь на проведение валютной операции, связанной с движением капитала.

2. В соответствии с п. 8.1 Инструкции о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 16.04.2009 № 46 (далее — Инструкция № 46), при проведении валютных операций, указанных в п. 7 данной Инструкции, в банк при необходимости представляются субъектами валютных операций разрешение Национального банка на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, либо уведомление о валютной операции (если необходимость оформления разрешения либо уведомления предусмотрена валютным законодательством).

Согласно п. 28.2 Инструкции № 46 банк отказывает клиенту в проведении валютной операции в случаях: непредставления клиентом в банк документов с необходимой банку информацией для осуществления функций агента валютного контроля, несоответствия представленных документов (платежных инструкций) требованиям п. 25 и 27 Инструкции № 46, актам валютного законодательства, устанавливающим порядок проведения валютных операций (кроме валютных операций, связанных с поступлением денежных средств в безналичном порядке).

Таким образом, при отсутствии разрешения Национального банка Республики Беларусь на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, банк обязан отказать в проведении валютной операции.