Индивидуальный предприниматель — резидент намерен разместить депозит в иностранной валюте в банке Республики Беларусь. Для этих целей он приобрел иностранную валюту как физическое лицо, собирается зачислить наличную иностранную валюту себе на текущий (расчетный) счет индивидуального предпринимателя, а с этого счета перечислить ее на депозитный счет. Правомерны ли данные расчеты? Каковы действия банка?

1. В соответствии со ст. 179 БК банковский вклад (депозит) — денежные средства в белорусских руб­лях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).

В соответствии с п. 4 Правил № 72 индивидуальные предприниматели — резиденты проводят валютные операции в порядке, установленном для субъектов валютных операций — резидентов, кроме валютных операций, при совершении которых для них законодательством Республики Беларусь определен особый порядок их проведения.

Пунктом 25.5 Правил № 72 установлено, что при проведении валютных операций использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте и (или) платежных документов в иностранной валюте между субъектами валютных операций — резидентами разрешается при проведении между банком и субъектом валютных операций — резидентом валютных операций:

• являющихся банковскими операциями;
• с эмитированными резидентами облигациями, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте.

Согласно ст. 14 БК привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц на счета и (или) во вклады (депозиты) является банковской операцией.

Таким образом, использование индивидуальным предпринимателем — резидентом иностранной валюты в расчетах с банком для размещения ее во вклад (депозит) правомерно.

2. В рассматриваемой ситуации используется наличная иностранная валюта, поэтому обращаемся к Инструкции о порядке проведения валютных операций с использованием наличной иностранной валюты и наличных белорусских рублей, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 17.01.2007 № 1 (далее — Инструкция № 1). В соответствии с п. 2.3 Инструкции № 1 субъекты валютных операций — это юридические лица — резиденты (кроме банков), их филиалы и представительства, находящиеся на территории Республики Беларусь, юридические лица — нерезиденты (кроме банков-нерезидентов), их филиалы и представительства, находящиеся на территории Республики Беларусь, а также индивидуальные предприниматели (резиденты и нерезиденты). Из данной нормы следует, что в контексте Инструкции № 1 индивидуальные предприниматели отнесены к субъектам валютных операций.

Глава 2 Инструкции № 1 не допускает внесение индивидуальным предпринимателем — резидентом себе на текущий (расчетный) счет наличной иностранной валюты, купленной им как физическим лицом, без разрешения Национального банка Республики Беларусь.

Пунктом 6 Инструкции № 1 установлено, что банк принимает в кассу наличную иностранную валюту для зачисления (перечисления) на счет субъекта валютных операций, открытый в банке, при условии соответствия источников поступления наличной иностранной валюты источникам, перечисленным в гл. 2 Инструкции № 1, а также представления документов, служащих основанием для приема в кассу банка наличной иностранной валюты (далее — документы, служащие основанием для приема), предусмотренных Инструкцией № 1, и заявления на взнос наличной иностранной валюты (далее — заявление на взнос) в случаях, преду­смотренных Инструкцией № 1, по форме согласно приложению 1 к  данной Инструкции.

Банк обязан отказать вносителю в принятии в кассу банка наличной иностранной валюты в случаях, если:

• источник поступления наличной иностранной валюты не соответствует ни одному из источников, предусмотренных для субъекта валютных операций Инструкцией № 1;
• субъектом валютных операций не представлены в случаях, предусмотренных Инструкцией №1, заявление на взнос и (или) документы, служащие основанием для приема (или их копии), пре­дусмотренные Инструкцией № 1.

Таким образом, банк должен отказать индивидуальному предпринимателю — резиденту во  внесении на его текущий (расчетный) счет наличной иностранной валюты, купленной им как физическим лицом.

1. Использование индивидуальным предпринимателем — резидентом иностранной валюты в расчетах с банком для размещения ее во вклад (депозит) правомерно.

2. Банк должен отказать индивидуальному предпринимателю — резиденту во внесении на его текущий (расчетный) счет наличной иностранной валюты, купленной им как физическим лицом, при отсутствии разрешения Национального банка Республики Беларусь.